《肖申克的救赎》——辨别花样洗钱方法

洗钱的手段层出不穷、花样多招，也许大家认为洗钱行为与我们不相关，其实不然。在影视作品桥段环节常常出现洗钱行为，戏剧来源于生活，为了让大家更好的理解什么是洗钱行为、以及如何去反侦察洗钱的行为，以《肖申克的救赎》这一电影为例子，教大家辨别在剧中的洗钱手法。

PART ONE：主人公安迪洗钱过程

剧中洗钱行为：

（一） 安迪帮助狱卒和典狱长逃税

在肖恩克监狱屋顶上，主人公安迪指导狱卒将其继承来的钱财赠与他的妻子

协助洗钱分析：根据当时美国税法的规定，接受他人赠与的钱财或者物品不高于5万美金是不需要上税的。通过将继承的钱财赠与妻子从而达到逃税的目的。    

监狱之间体育比赛报税方式逃税，协助洗钱分析：在每年监狱间的体育比赛期间报税时，狱警们的工资相对是比较低的，这时候报税的百分比是最划算的时候，可以少缴纳一部分的税。

VS中国逃税罪相关法律法规:

中国公民享有权利也应当承担缴税的义务，不得逃避缴纳税款否则将会受到刑事责任的追究。

逃避缴纳税款，涉嫌下列情形之—的，应予立案追诉:

（一）纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;

（二）纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的;

（三）扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元以上的。纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的，不影响刑事责任的追究。

（二）典狱长伪造“兰道·斯蒂文森”身份证件进行洗钱

VS中国法律相关规定

根据《中华人民共和国居民身份证法》规定：（一）冒用他人居民身份中或者使用骗领的居民身份证的；（二）购买、出售、使用伪造、变造的居民身份证的由公安机关处二百元以上一千元以下罚款，或者处十日以下拘留，有违法所得的，没收违法所得。

小tips:当出现身份证件被他人冒用，应当及时报警并向警察详细说明情况。

反洗钱知识普及：

常见协助洗钱行为：根据央行反洗钱监测分析中心课题组的《我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究》报告中，所列明的常见协助洗钱方法：

①通过现金走私向境外转移资产；

②利用替代性汇款体系向境外转移资产；

③利用经常项目下的交易形式向境外转移资产（进口预付货款，出口延期收汇；伪造佣金及其他服务贸易项目对外付汇；通过企业之间的关联交易实现向境外转移资产的目的；利用假的进口合同骗取外汇管理部门核准外汇汇出境外；少报出口，多报进口）

④利用投资形式向境外转移资产；

⑤利用信用卡工具向境外转移资产；

⑥利用离岸金融中心向境外转移资产；

⑦海外直接收受；

⑧通过在境外的特定关系人转移资金。

协助洗钱的危害：

洗钱是一种犯罪活动，通常与贩毒、贪污、贿赂等违法犯罪行为联系在一起。洗钱活动在一国的大量存在，不仅说明该国在管理体制上存在种种漏洞，而且还说明该国政府机构对犯罪活动的追查打击行动不力。同时，大量洗钱活动的存在，使得一国潜在的和现实的犯罪因素增多，威胁该国社会的稳定和安全。

洗钱活动的日益猖獗扭曲了资源在一国甚至世界范围的配置。犯罪分子通过走私、贪污贿赂等犯罪活动侵占了大量合法的资金和资本，他们一方面通过洗钱活动将其转移至境外，使这些资金不能被本国用于生产和建设，另一方面将这些违法所得继续投入到犯罪活动中去，不仅掩盖和助长犯罪，而且使得合法经济活动的资源被大量挤占，不利于生产效率的提高，威胁所在国经济和金融安全。

来源：瑞达期货

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